В конце 2007 года будет весьма актуально подумать об оптимизации своих налогов за прошедший год. Для этого существует ряд популярных стратегий для разных видов нашей персональной финансовой деятельности. Некоторые из них весьма просты и их можно использовать при самостоятельном заполнении налоговой декларации. Некоторые – требуют консультации у специалиста, профессионально занимающегося этим вопросом. Кроме того, не лишне будет вспомнить какие изменения в налоговую систему принёс новый бюджет 2007 года.

Вот некоторые типичные разделы и ситуации налогообложения:

ЕСЛИ ВЫ КОНТРАКТОР

• Вы можете рационально распределить ваши доходы между членами семьи, путём выплаты зарплат за услуги, оказанные вашему индивидуальному бизнесу.
  
  
• Рассмотрите возможность ускорить оплату бизнес-затрат до конца 2007 г., чтобы списать их с доходов за текущий год.
  
  
• Подумайте о переносе части ваших бизнес-доходов за 2007 г. на следующий год. Таким образом, вы возможно сможете оптимизировать ваши налоги за текущий год.

ЕСЛИ ВЫ НАЁМНЫЙ РАБОТНИК

• Если вы получаете на работе бонусы, возможно вам стоит поговорить с вашим работодателем об отсрочке их выплаты с переносом на январь 2008г.
  
  
• Если вам позволяет характер вашей трудовой деятельности (например в компьютерной сфере) работать вне офиса компании, вы можете обсудить с работодателем вопрос работы из дома. При этом, если это будет не менее 50% от общего рабочего времени, вы сможете претендовать на списание расходов, связанных с вашим домашним офисом. Для этого понадобится заполнить Canada Revenue Agency’s (CRA) Form T2200 (Declaration of Conditions of Employment).

ЕСЛИ У ВАС ЕСТЬ СЕМЬЯ 

• Вы можете эффективно разделить часть доходов с супругом, зарабатывающим меньше вас, официально оформив договор ссуды между собой. Рассмотрите эту возможность, как легальную стратегию перераспределения доходов и соответственно уплачиваемых налогов между вами.
  
  
• Рассмотрите вариант перевода ваших личных инвестиций на своих детей. Это может быть хорошей стратегией по оптимизации налогообложения при росте стоимости этих инвестиций.
  
  
• Государственные накопительные образовательные планы. В связи с последними изменениями в законодательстве, регулирующем функционирование данных планов, вложения в них, могут приносить до 80% гарантированного дохода в год. За более подробной информацией обращайтесь к вашему финансовому консультанту.
  
  
• Начиная с 2007г., если ваш ребёнок/дети посещает официальную программу физического развития, вы имеете право получить дополнительный налоговый кредит в размере до $ 500.
  
  
• Оплата расходов по присмотру за вашими малолетними детьми вашему же старшему ребёнку, достигшему 18 лет и старше может существенно уменьшить ваши доходы за текущий год.

ЕСЛИ У ВАС ЕСТЬ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ПЛАН

• В ваших интересах сделать вложения в ваш пенсионный план для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода как можно раньше. Вложенные в RRSP суммы будут накапливаться и расти без налогообложения тем скорее, чем скорее туда попадут. Особенно для этого удобен план регулярных отчислений в течение года сравнительно небольших сумм. Однако, для тех кто оставляет возможность вложения в RRSP на последний момент, напомню, что в 2008 г. эта дата будет не 1 марта, как обычно – а Пятница, 29 февраля 2008г. (високосный год).
  
  
• Если для вас имеет актуальность вложение в супружеский пенсионный план (Spousal RRSP), служащий для эффективного накопления и перераспределения пенсионных средств между супругами, то наиболее оптимальный срок для этого - конец года. Для более подробной информации по этому вопросу обращайтесь к вашему финансовому консультанту.
  
  
• Если в конце года становится очевидным, что заканчивающийся год был для вас низкодоходным, то рассмотрите вариант снятия средств с вашего пенсионного плана для инвестиций вне его или для оплаты текущих расходов.
  
  
• Предположим вы хотите иметь максимальный лимит -  $ 20,000 для вложения в RRSP в начале 2008 года и имеете возможность самостоятельно определить уровень зарплаты за 2007 г. ( например у вас свой бизнес). До конца года у вас есть время достичь уровень годовой зарплаты $111,111.
  
  
• Если для первоначального взноса в купленный до 2006 г. дом вы использовали средства с вашего RRSP и в 2007 году вы должны начинать обратные выплаты, то не забудьте это сделать до 29 февраля 2008г., чтобы не платить добавочный налог на невозвращённые в план взносы.
  
  
• Если вам в текущем году исполнился 71 год и ваша супруга моложе вас, то вы должны рассмотреть возможность оптимизации снятия средств с вашего RRIF.  

ЕСЛИ У ВАС ЕСТЬ ИНВЕСТИЦИИ

• Если вы планируете продать ваши активы в 2007г. и списать инвестиционные потери за счёт инвестиционных доходов, то торговую сделку по продаже вы должны совершить до Понедельника 24 декабря 2007г. (для Канадского фондового рынка).
  
  
• В случае, если вы собираетесь вложить деньги в гарантированный инвестиционный сертификат (GIC) сроком на 1 год и более, с точки зрения последующего налогобложения будет лучше купить его в начале 2008г. Вам тогда не придётся беспокоиться об уплате налогов на заработанные проценты до 2009г.
  
  
• Предположим вы хотите списать потери от инвестиционной деятельности в текущем году, но не хотите расставаться с конкретной инвестицией, ожидая её последующего роста. Для этого вы можете рассмотреть вариант передачи этого актива вашему ребёнку.
  
  
• Налоговый профессионал может помочь вам в вопросе продажи прибыльного актива в конце года с возможностью  получения денег, а соответственно и налогооблагаемой прибыли с рассрочкой в течение нескольких лет.

ЕСЛИ ВЫ ПЕНСИОНЕР

• Поскольку с 2007г. федеральный бюджет увеличил предельный возраст для конвертации RRSP в RRIF с 69-ти до 71-го года, то возможно в вашем случае будет интересно рассмотреть вариант обратной конвертации или открытия нового RRSP для эффективного пополнения общих пенсионных сбережений.

ЕСЛИ ВЫ СТУДЕНТ

• Не забудьте при заполнении налоговой декларации уменьшить ваш доход  за 2007 г. на сумму затрат на переезд из дома к месту учёбы. Правда при этом ваше учебное заведение не должно быть ближе 40 км от дома.
  
  
• Вы можете уменьшить ваш годовой налог на определённую сумму, которая расчитывается от уплаченного процента по вашему учебному займу.
  
  
• Даже если вы учитесь за пределами Канады, вы имеете право уменьшения ваших налогов на определённые суммы, расчитанные от затрат на обучение за границей.

ЕСЛИ ВЫ ВЛАДЕЛЕЦ КОРПОРАЦИИ

• Проанализируйте как влияет на ваши финансовые задачи структура доходов (дивиденды или зарплата), которые вы выплачиваете себе.
  
  
• Один из путей оптимального налогообложения и финансового планирования  – выплата зарплаты членам вашей семьи.
  
  
• Отсрочка и перенос выплаты зарплаты и бонусов с конца текущего года на 2008 г.(до 179 дней) возможно поможет вам оптимизировать вашу финансовую ситуацию.
  
  
• Для стимуляции работников компании (особенно в конце года) можно использовать призы или подарки общей суммой до $500 свободных от налогообложения.

ЕСЛИ У ВАС ЕСТЬ БИЗНЕС ЗАГРАНИЦЕЙ

• Если у вас есть бизнес или собственность за пределами Канады стоимостью более $100,000, предпримите или продумайте превентивные действия в случае требования CRA по заполнению и проверке формы  T1135 “Foreign Income Verification Statement”
  
  
• Внимательно отнеситесь к вопросу налоговой юрисдикции и финансовых последствий для вашей компании, если вы осуществляете e - commerce бизнес за пределами Канады.

 

For more information - Contact us.